在保險(xiǎn)合同中，投保人開始繳付保險(xiǎn)費(fèi)的時(shí)間與保險(xiǎn)人開始承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任的時(shí)間可能是不一致的，通常都是投保人按照約定繳付保險(xiǎn)費(fèi)之后，保險(xiǎn)人才按照約定承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。所以保險(xiǎn)責(zé)任開始的時(shí)間，是保險(xiǎn)合同當(dāng)事人相互開始承擔(dān)義務(wù)的時(shí)間，保險(xiǎn)合同成立后，投保人要求解除保險(xiǎn)合同，按照《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，應(yīng)采用兩種不同的方式退還保險(xiǎn)費(fèi)：　　(1)保險(xiǎn)責(zé)任開始前，投保人要求解除合同的，應(yīng)當(dāng)向保險(xiǎn)人支付手續(xù)費(fèi)，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)退還保險(xiǎn)費(fèi)。這是因?yàn)楸ｋU(xiǎn)責(zé)任開始前，保險(xiǎn)人還沒有開始履行合同約定的義務(wù)，若投保人要求解除合同，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)將已經(jīng)收取的保險(xiǎn)費(fèi)全部退還給投保人。但是，投保人應(yīng)該向保險(xiǎn)人支付必要的手續(xù)費(fèi)?！　?2)保險(xiǎn)責(zé)任開始后，投保人要求解除合同的，保險(xiǎn)人可以收取自保險(xiǎn)責(zé)任開始之日起至合同解除之日止期間的保險(xiǎn)費(fèi)，剩余部分退還投保人。這是因?yàn)樵诒ｋU(xiǎn)責(zé)任開始后，保險(xiǎn)人自保險(xiǎn)責(zé)任開始之日起就承擔(dān)起保障保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)損失的責(zé)任?！　　侗ｋU(xiǎn)法》第十條規(guī)定：“保險(xiǎn)合同是投保人與保險(xiǎn)人約定保險(xiǎn)權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議”。保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人是投保人和保險(xiǎn)人;保險(xiǎn)合同的內(nèi)容是保險(xiǎn)雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。投保人是指與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同，并按照保險(xiǎn)合同負(fù)有支付保險(xiǎn)費(fèi)義務(wù)的人。保險(xiǎn)人是指與投保人訂立保險(xiǎn)合同，并承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金責(zé)任的保險(xiǎn)公司?！　?、投保人對保險(xiǎn)合同依法享有任意解除權(quán)。投保人訂立保險(xiǎn)合同的目的在于，當(dāng)保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)，保險(xiǎn)人依合同約定承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任，賠償投保人的損失或給付保險(xiǎn)費(fèi)。如果保險(xiǎn)事故發(fā)生后，保險(xiǎn)人拒絕理賠，依合同法規(guī)定應(yīng)視為債務(wù)人(保險(xiǎn)人)明確表示拒絕履行主要債務(wù)，投保人可以解除合同。就本案講，當(dāng)保險(xiǎn)人遲延履行賠償義務(wù)時(shí)，投保人享有兩種權(quán)利，一是行使請求權(quán)，訴至法院尋求公力救濟(jì)，要求保險(xiǎn)人承擔(dān)賠償責(zé)任和延期賠付的責(zé)任，一是自己行使解除權(quán)，自力救濟(jì)，要求解除合同，退還剩余保費(fèi)。投保人提出保險(xiǎn)要求，經(jīng)保險(xiǎn)公司同意承保并就合同條款達(dá)成協(xié)議時(shí)，保險(xiǎn)合同成立。投保人繳納保險(xiǎn)費(fèi)后，保險(xiǎn)合同生效。保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)依據(jù)合同約定的時(shí)間開始承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。如果行使了解除權(quán)，投保人可以獲得解除后至合同期間屆滿的保費(fèi)。當(dāng)投保人認(rèn)為保險(xiǎn)人不能正確履行保險(xiǎn)責(zé)任時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知保險(xiǎn)人解除合同，以減少自己的損失?！　?、合同解除并不消滅已經(jīng)開始的保險(xiǎn)責(zé)任。保險(xiǎn)法規(guī)定，投保人提出保險(xiǎn)要求，經(jīng)保險(xiǎn)公司同意承保并就合同條款達(dá)成協(xié)議時(shí)，保險(xiǎn)合同成立。投保人繳納保險(xiǎn)費(fèi)后，保險(xiǎn)合同生效。保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)依據(jù)合同約定的時(shí)間開始承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。在合同解除前保險(xiǎn)責(zé)任依然存在。本案中，投保人繳納保費(fèi)后，保險(xiǎn)責(zé)任開始。合同的解除并不消滅已開始的保險(xiǎn)責(zé)任，在合同解除前，保險(xiǎn)合同繼續(xù)生效，保險(xiǎn)責(zé)任依然存在。保險(xiǎn)人對解除合同前的保險(xiǎn)事故繼續(xù)承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。本案中保險(xiǎn)人對投保人的保險(xiǎn)事故，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。其業(yè)務(wù)員挪用保險(xiǎn)費(fèi)，應(yīng)屬其內(nèi)部管理不善，不能以此拒不履行合同義務(wù)。故保險(xiǎn)人應(yīng)賠付投保人在合同解除前7次保險(xiǎn)事故造成的損失，并承擔(dān)延期賠付的責(zé)任?！　?、保險(xiǎn)合同解除不具有溯及力。要明確保險(xiǎn)合同解除是否有溯及力必須明確特別法與一般法的關(guān)系。依民法、合同法理論，合同解除后，尚未履行的，應(yīng)當(dāng)終止履行;已經(jīng)履行的，應(yīng)當(dāng)恢復(fù)原狀?；謴?fù)原狀，就是要恢復(fù)到合同簽訂前的狀況。保險(xiǎn)人拒不履行合同義務(wù)，致使投保人不能實(shí)現(xiàn)合同目的，該合同應(yīng)予解除。但合同法是處理民商事合同的一般法，保險(xiǎn)法則是民商事合同中的特別法。特別法優(yōu)于一般法是基本法律原則。合同解除的效力，在一般情況下有溯及力，既然解除的效力有溯及力，則已經(jīng)發(fā)生的履行應(yīng)當(dāng)恢復(fù)原狀。恢復(fù)原狀是民法的基本做法，但不是惟一做法。應(yīng)當(dāng)分不同情況加以處理。通常繼續(xù)性合同的解除沒有溯及力，如租賃、承攬等合同。這類合同的履行不能返還，無法恢復(fù)原狀。　　保險(xiǎn)合同應(yīng)當(dāng)屬于這類合同。保險(xiǎn)法雖然沒有明確規(guī)定合同解除的溯及力，但其規(guī)定保險(xiǎn)責(zé)任開始后，投保人要求解除保險(xiǎn)合同的，保險(xiǎn)人可以收取保險(xiǎn)責(zé)任開始后至保險(xiǎn)合同解除時(shí)的保險(xiǎn)費(fèi)。由此可以推定保險(xiǎn)合同的解除，不具有溯及力。既然保險(xiǎn)合同的解除沒有溯及力，那么解除前的履行依然有效。保險(xiǎn)人仍應(yīng)承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任，相對應(yīng)投保人仍應(yīng)支付保險(xiǎn)費(fèi)。不能僵硬地認(rèn)為解除合同必定導(dǎo)致返還，而不考慮保險(xiǎn)法作為特別法的特殊性。本案投保人不及時(shí)行使權(quán)力，依照法律規(guī)定的方式行使解除權(quán)，導(dǎo)致合同效力依然存續(xù)，經(jīng)過訴訟解除了合同，對合同解除前的保險(xiǎn)責(zé)任沒有溯及力，保險(xiǎn)人應(yīng)對合同解除前的保險(xiǎn)事故承擔(dān)賠付責(zé)任，投保人亦承擔(dān)交納合同解除前保費(fèi)的責(zé)任。