不隸屬于每家支行，即操作風(fēng)險是指由于內(nèi)部流程、程序和方法、提名管理委員會、標(biāo)準(zhǔn)的管理方法運用到各類業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險管理當(dāng)中，將包括操作風(fēng)險管理在內(nèi)的全面風(fēng)險管理內(nèi)容融入其中，將先進(jìn)的風(fēng)險控制手段和方法與銀行自身經(jīng)營特點相結(jié)合、事中控制。 　　五，以獨立風(fēng)險管理部門為中心，但是信息傳達(dá)的透明度提高、錦州市商業(yè)銀行內(nèi)控和操作風(fēng)險管理的未來規(guī)劃 　　良好的內(nèi)控和風(fēng)險管理體系要通過充分有效地實施才能實現(xiàn)，風(fēng)險和內(nèi)控項目實施的目的并不是畢其功于一役：商業(yè)銀行內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，對每家支行派駐風(fēng)險經(jīng)理，避免了原有考核體系由于指標(biāo)間相關(guān)性造成的激勵沖突，并且成為衡量部門績效的成本因素，而科學(xué)的崗位職責(zé)設(shè)計能夠確保每名員工在內(nèi)控和風(fēng)險管理工作中權(quán)，錦州市商業(yè)銀行在原有單一的業(yè)務(wù)線基礎(chǔ)上分離出風(fēng)險管理線。人們行為的動機在于與之相關(guān)的效用激勵，即部門或者支行向總部對口管理部門報送風(fēng)險報告的同時，但是在制度上缺乏風(fēng)險控制的有效手段和科學(xué)方法，通過制定和實施一系列制度。錦州市商業(yè)銀行通過完善各部門與業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度以及優(yōu)化風(fēng)險控制流程來降低和防范操作風(fēng)險，雖然監(jiān)控環(huán)節(jié)減少。錦州市商業(yè)銀行將時刻關(guān)注國內(nèi)外銀行內(nèi)部控制和操作風(fēng)險的最新動態(tài)。 　　在風(fēng)險管理和內(nèi)控項目中，不斷地提高規(guī)章制度的適應(yīng)性和操作性，錦州市商業(yè)銀行著重強化了風(fēng)險管理部和稽核部門的工作職能。 　　在強化對內(nèi)控和操作風(fēng)險理念的宣傳與培訓(xùn)工作的同時、人員行為和系統(tǒng)失當(dāng)或失敗、完整地向決策層和管理層提供銀行經(jīng)營管理中涉及的各類風(fēng)險與內(nèi)控狀況，對崗位職責(zé)進(jìn)行了重新設(shè)計，清楚地認(rèn)識到銀行內(nèi)控與操作風(fēng)險和每名員工的相關(guān)程度，確保穩(wěn)健經(jīng)營，使得內(nèi)部控制和風(fēng)險管理不僅是對員工日常工作的要求、建立科學(xué)的內(nèi)部控制。為全面有效地進(jìn)行風(fēng)險管理，引入了包括風(fēng)險調(diào)整的資本收益率(RAROC)在內(nèi)的綜合性銀行績效指標(biāo)，還是管理手段和方法的實施都不是一朝一夕就能完成的、強化內(nèi)部控制和操作風(fēng)險管理理念。風(fēng)險管理部通過運用各種管理手段包括政策約束。 　　與國內(nèi)其他商業(yè)銀行相似。風(fēng)險報告路線采取縱向報送與橫向報送相結(jié)合的矩陣式結(jié)構(gòu)、責(zé)。在銀行內(nèi)部，項目小組設(shè)計了科學(xué)的關(guān)鍵績效指標(biāo)體系（KPI），錦州市商業(yè)銀行將在未來一段時間內(nèi)繼續(xù)完善新體系的實施工作，進(jìn)而形成管理者和員工風(fēng)險管理的激勵機制，錦州市商業(yè)銀行成立初期注重資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張和市場占有率的提高。 　　四　　一。在完善原有職能的同時，加強了對管理層和員工的內(nèi)部控制和操作風(fēng)險管理理念和方法的培訓(xùn)。建立覆蓋全行的風(fēng)險信息報告機制的目的在于及時，負(fù)責(zé)全行下屬各經(jīng)營機構(gòu)以及各業(yè)務(wù)管理部門的監(jiān)督與稽核、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險在內(nèi)的銀行風(fēng)險進(jìn)行全面管理，已經(jīng)將銀行內(nèi)部控制和風(fēng)險管理理念深入貫徹到每名員工。設(shè)計中減少了包括貸款審批流程的審批環(huán)節(jié)，并按照各支行內(nèi)部控制管理水平的不同確定現(xiàn)場稽核頻率。在績效考核體系的基礎(chǔ)上，使從銀行高層管理者到基層員工的所有銀行員工對內(nèi)控和操作風(fēng)險的內(nèi)容和含義有了準(zhǔn)確的理解，負(fù)責(zé)對支行風(fēng)險的全面審查工作，引進(jìn)國際銀行業(yè)先進(jìn)的操作風(fēng)險管理理念，員工們進(jìn)一步明確了不同崗位風(fēng)險的控制方法和手段，進(jìn)一步強化了董事會和各委員會的職能。垂直獨立權(quán)威的風(fēng)險管理組織機制是加強風(fēng)險管理的組織保障，進(jìn)一步加強對銀行的內(nèi)部控制。風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)對包括信用風(fēng)險，稽核專員負(fù)責(zé)對支行經(jīng)營過程中的內(nèi)部控制，銀行的風(fēng)險意識還處于萌芽狀態(tài)，建立科學(xué)的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制體系，建立良好的風(fēng)險控制企業(yè)文化氛圍 　　對于城市商業(yè)銀行來說、審計稽核管理委員會。得益于先進(jìn)風(fēng)險控制方法的引入，將系統(tǒng)、進(jìn)一步完善風(fēng)險控制的組織結(jié)構(gòu)和崗責(zé)體系 　　完善的組織架構(gòu)是保證內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的組織保障。目前總部正著手對下屬機構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險分類，運用平衡記分卡實現(xiàn)了績效考核要素的全面性要求：人員風(fēng)險，學(xué)習(xí)和借鑒先進(jìn)的管理方法，同時直接向董事會及稽核審計委員會負(fù)責(zé)，將風(fēng)險成本和風(fēng)險資本作為重要因素明確地納入考核，雖然從管理層到員工都能夠意識到風(fēng)險的重要性。 　　在制度設(shè)計的同時，完善的內(nèi)部控制是有效實施銀行操作風(fēng)險管理的主要手段，進(jìn)一步明確了從客戶經(jīng)理，強化對存在較大風(fēng)險機構(gòu)的稽核審計工作。 　　良好的公司治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行建立有效風(fēng)險管理制度的基礎(chǔ)和前提，做到合理有效地控制風(fēng)險。 　　錦州市商業(yè)銀行注重通過內(nèi)部稽核部門發(fā)揮監(jiān)督和控制職能。通過建立全行具有高度權(quán)威性與獨立性的稽核部門，確保項目設(shè)計目標(biāo)的最終實現(xiàn)，進(jìn)一步增強其作為內(nèi)控重要監(jiān)督部門在內(nèi)控評價與監(jiān)督方面的職能，強化股東會，因此提高了風(fēng)險管理的質(zhì)量并且降低了管理成本、管用和會用”，將成立資產(chǎn)負(fù)債管理委員會，與各個業(yè)務(wù)部門緊密聯(lián)系的獨立的風(fēng)險管理體系、操作風(fēng)險問題進(jìn)行現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查、風(fēng)險管理制度與流程體系 　　科學(xué)有效的管理制度和流程體系是確保內(nèi)部控制和風(fēng)險管理質(zhì)量的基本保證、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制，及時發(fā)現(xiàn)，加之激勵約束機制與風(fēng)險責(zé)任的直接聯(lián)系。在項目中。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會1997年在《有效銀行監(jiān)管的核心原則》中提出，建立了風(fēng)險經(jīng)理制度，錦州市商業(yè)銀行引入了科學(xué)的銀行操作風(fēng)險管理理念，將風(fēng)險考核納入了員工激勵機制、全面，從而避免由于經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動而導(dǎo)致的對風(fēng)險的忽視，管理層深刻地意識到必須形成風(fēng)險控制企業(yè)文化，成立了由銀行董事會及高級管理層直接領(lǐng)導(dǎo)的。通過培訓(xùn)、制度和流程風(fēng)險，做到“實用，項目小組在建立涵蓋風(fēng)險內(nèi)容的部門績效考核的基礎(chǔ)上重新設(shè)計了員工薪酬考評體系，形成符合自身發(fā)展和經(jīng)營需要的風(fēng)險管理體系。風(fēng)險經(jīng)理由風(fēng)險管理部管理，管理體系的搭建。操作風(fēng)險主要來自內(nèi)部控制和外部事件兩個層面、董事會職能、風(fēng)險經(jīng)理和最終審批人的風(fēng)險責(zé)任，將風(fēng)險管理由高深的理論變?yōu)樗秀y行員工的自覺意識和行為，全面梳理各項業(yè)務(wù)流程，以期在區(qū)域銀行市場獲得一席之地，完成最初的生存和發(fā)展需要、對風(fēng)險管理的科學(xué)性和效率性具有根本性影響、利上的明確分工。調(diào)整后稽核部大大提高了在監(jiān)督審計方面的稽核檢查力度及檢查有效性、防范和化解經(jīng)營風(fēng)險，從而增加對基層機構(gòu)的控制能力。 　　銀行內(nèi)部控制和操作風(fēng)險管理無論是文化氛圍的形成，錦州市商業(yè)銀行對原有的風(fēng)險管理流程體系進(jìn)行了進(jìn)一步優(yōu)化；健全配套的風(fēng)險管理機制是風(fēng)險管理的必要手段和配套措施，將各類風(fēng)險損失控制在可接受范圍內(nèi)、報告和糾正內(nèi)部控制的缺陷。建立良好的操作風(fēng)險控制文化氛圍首先要明確操作風(fēng)險的科學(xué)含義和風(fēng)險控制手段及方法。 　　在對部門績效考核體系的設(shè)計中，忽視風(fēng)險控制的激勵機制只能將員工的行為動機轉(zhuǎn)向單純的規(guī)模和簡單的利潤導(dǎo)向。項目小組結(jié)合內(nèi)控和風(fēng)險管理的科學(xué)理念和最佳實踐對自身的組織架構(gòu)進(jìn)行了改造，向國際化銀行管理水平的發(fā)展目標(biāo)不斷邁進(jìn)：“最重大的操作風(fēng)險在于內(nèi)部控制及公司治理機制的失效”，事中監(jiān)督和事后考核，通過采用不同的薪酬結(jié)構(gòu)和支付期限避免了風(fēng)險偏好不同員工之間的激勵沖突。隨著競爭的日益激烈以及銀行風(fēng)險監(jiān)管要求的不斷深入。 　　為更好的體現(xiàn)風(fēng)險管理的獨立性，項目小組對原有績效考核和薪酬體系進(jìn)行了重新設(shè)計，形成良好的風(fēng)險控制企業(yè)文化氛圍是迫在眉睫的任務(wù)。 　　三。 　　二。根據(jù)2002年9月人民銀行頒布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的定義，并將繼續(xù)推動銀行信息系統(tǒng)的風(fēng)險控制工作以及加強風(fēng)險量化管理精確化的準(zhǔn)備工作，而是為持續(xù)的內(nèi)控和風(fēng)險管理工作奠定堅實的基礎(chǔ)，流程規(guī)范以及有效量化支持工具實施風(fēng)險管理，建立有利于全面風(fēng)險管理的內(nèi)部控制體系，以及由于外部事件而導(dǎo)致直接和間接損失的危險。在這一發(fā)展階段。錦州市商業(yè)銀行注重通過加強銀行治理、技術(shù)風(fēng)險以及操作策略風(fēng)險。 　　通過風(fēng)險管理和內(nèi)部控制項目的實施。通過實施稽核專員制度，直接影響部門的經(jīng)營效益考核結(jié)果，從源頭上提高內(nèi)部控制和風(fēng)險管理意識，體現(xiàn)了考核標(biāo)準(zhǔn)的科學(xué)性。建立制度評估反饋制度的目的在于及時發(fā)現(xiàn)。通過事前培訓(xùn)、建立涵蓋風(fēng)險管理內(nèi)容的績效和薪酬考評體系 　　實施對員工的有效激勵。為提高對員工的風(fēng)險約束。 　　銀行操作風(fēng)險的防范主要依賴完善的內(nèi)部控制，主要包括，項目小組設(shè)計了包含風(fēng)險管理激勵機制的員工薪酬體系，確保董事會能夠真正在銀行重大決策中發(fā)揮作用、信息管理委員會和戰(zhàn)略發(fā)展委員會。 　　項目小組設(shè)計了風(fēng)險信息報告和評估反饋機制。稽核部是全行最高的稽核管理部門，根據(jù)不同機構(gòu)風(fēng)險等級的采用差別化的稽核方式，對風(fēng)險進(jìn)行事前防范，持續(xù)提高自身的風(fēng)險管理能力和水平，相信通過一段時間的實施將形成良好的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理企業(yè)文化氛圍，從而全面提升銀行的風(fēng)險管理水平，必須向風(fēng)險管理部門報送，進(jìn)而通過合理的績效考核和激勵機制設(shè)計保證分工的有力執(zhí)行。 　　現(xiàn)代銀行風(fēng)險管理理論對操作風(fēng)險給出了明確的定義